银行流水是借方还是贷方_借和贷哪个是收入

内容来源：银行工资流水账单所属栏目：新闻看点最后更新：14小时前

银行流水是借方还是贷方

出纳初体验：银行流水录入那些事儿作为财务职场新人，每天都在各种财务数据和流程中摸索前行。今天，我想和大家分享一下我最近在银行流水录入方面的一些经历和反思。前几天，主管突然让我打印银行流水并登记，我心里还犯嘀咕呢，不是已经录过收付款信息了吗？不过，我还是按照要求开始了工作。我使用的是金蝶系统，在录入银行流水的过程中，我遇到了一个大问题——借贷双方的金额似乎有些不对劲。在我记忆中，银行存款是属于资产的，所以借方应该是收款，贷方应该是支出。可是，在录入时，系统却提示首笔余额不等于上一期银行对账单的末笔余额。我一时之间有些懵，这到底是怎么回事呢？我赶紧去找主管询问情况。主管耐心地给我解释了收款单和银行流水的关系。原来，我之前录入的收付款信息已经包含了部分银行流水内容，而主管让我重新录入的，是那些之前没有被系统捕捉到的信息。同时，主管还强调，银行流水摘要一定要按照银行回单来填写，这样才能保证数据的准确性和完整性。在主管的指导下，我删掉了之前误录入的内容，重新开始了银行流水的录入工作。这次，我更加仔细地核对每一笔数据的准确性，确保借贷双方的金额无误。经过一番努力，我终于完成了银行流水的录入工作。回顾整个过程，我深刻体会到了作为出纳的细致和严谨。每一笔数据都关乎到公司的财务状况，容不得半点马虎。同时，我也意识到，在工作中遇到问题时，一定要及时向主管请教，不能盲目行事。通过这次经历，我更加坚定了自己的信念：作为财务职场新人，我要不断学习和提升自己的专业技能，争取早日成为能够独当一面的财务精英。希望我的分享能够对大家有所帮助，也欢迎大家在评论区留言交流哦！

公司月度记账流程详解作为一名代账会计，我们是如何高效完成每月工作的！会计做账流程： 1、编制记账凭证 —— 根据分类，我们制作凭证，记录日期、摘要、科目和金额，确保每张原始凭证都有对应的凭证。 2、原始凭证分类 —— 拿到票据后，我们首先检查它的正规性和入账手续，确保一切合规。 3、登记会计账簿 —— 按时间顺序编号凭证，逐笔登记到账簿上。现金和银行存款日记账要做到日清月结，确保账目清晰。 4、记账凭证汇总 —— 汇集科目和金额，制作丁字账，核对借方和贷方总合计是否平衡。 5、登记总账 —— 根据试算平衡的汇总表，登记总账，注意借贷方的记录方式。 6、对账结账 —— 完成总账后，进行对账，确保账证、账账、账实、账表相符。月度工作流程大公开：每月1-3日 —— 打印所有对公账户的对账单和回单流水。每月1日 —— 登录开票系统，开始报税工作。每月10日左右 —— 完成税务申报，通知老板税款缴纳情况。每月10-15日 —— 检查税务申报情况，确保无漏报，税款足额缴纳。每月1-10日 —— 根据发票和原始凭证录入做账系统，生成财务报表。每月16-24日 —— 完成财务基本工作，如凭证装订每月月末 —— 统计销项和进项发票，计算本月应缴增值税额每月25日左右 —— 匹配发票流水，催促发票回收

算账提速30%的三大法则作为外企财务经理和注册会计师，我曾在生产车间调研时发现：财务部每月手工对账平均耗时58小时，而系统化方案可将工时压缩至15小时。以下是经300+企业验证的实战方法，助你告别熬夜加班。一、【规则速记：固化核算底层逻辑】首先用「资产权益镜像口诀」筑牢基础：「借增贷减是资产，权益成本反着看，费用收入分开算，损益结转记两端」——这套口诀可解决80%的借贷方向混淆问题（案例：某制造企业新人会计用此口诀将错账率从17%降至3%）。其次掌握三大核心公式： ▫️动态成本计算：移动加权平均法=（期初库存成本+本期进货成本）/（期初数量+进货数量） ▫️资金链路追踪：现金流量表编制遵循「收入找应收、成本找应付、税金单独计」 ▫️损益闭环验证：利润总额=Σ贷方收入Σ借方费用Σ成本结转二、【流程再造：消灭重复劳动链】银行流水匹配四步法（附模板逻辑）： 1️⃣首日清盘：每月1日同步税控系统与银行流水，通过Power Query合并多个Excel文件和PDF回单，自动提取交易流水号并匹配销项发票（注意设置【日期格式统一】和【文本清洗规则】） 2️⃣三日建档：按「收款销售采购费用」顺序导入ERP时，使用Power Query参数化查询配置动态数据模型，建立应付账款入库单时效差预警指标 3️⃣五日校验：用SUMIF函数核验TB试算平衡表，重点监测「预付账款/其他应收」异常波动 4️⃣十日闭环：结账前用「差数法+除2法」定位错账，某零售企业用此法将返工率降低42% 关键操作：建立「AP/AR清账驾驶舱」——①在Power Query创建应付账款与应收账款数据模型 ②配置"账期天数=到期日TODAY()"动态列 ③设置账龄分段规则生成红色/橙色预警标识，实时监测逾期风险。三、【工具革命：让Excel比你更懂财务】自动化账本搭建技巧（零代码版）： ▪️智能余额追踪：通过Power Query建立动态刷新机制，设置"余额=上一行余额+本行借贷方差额"公式联动更新（某上市公司应用后结算速度提升8倍） ▪️异常值闪电定位：用条件格式设置「余额<1000时自动标红」，同步插入折线图监测资金波动 ▪️票据管理升级：MID函数提取发票代码后四位+COUNTIF查重，某物流公司借此识别出23张重复报销票据高阶进阶：将工资计提、折旧摊销公式封装成Power Query参数化模板，切换月份自动联动更新——这是我们团队为某上市公司开发的「工时漏洞诊断系统」核心模块，使月末结账时长从7天缩短至1.5天。当你在凌晨三点还困在未达账项核对时，请记住：效率跃迁不在于加班时长，而在于是否构建了「规则流程工具」的铁三角。点击关注领取智能对账模板，明天开始做第一个下班的人。

会计做账：从新手到高手的实战指南 📈 📊 做账流程： 1️⃣ 收入确认 2️⃣ 进项发票处理 3️⃣ 银行流水记录 4️⃣ 费用报销 5️⃣ 上月计提 6️⃣ 工资、税金、折旧计提 7️⃣ 销售成本结转 8️⃣ 损益结转 📜 记账规则：借增贷减，资产与权益相反。成本与资产相等，细节要记牢。损益账户要区分，费用与收入不同。收入增加记贷方，减少则借方结转。会计核算方法多样，设置科目是基础。复式记账最神秘，填审凭证需仔细。登记账簿要仔细，成本核算讲效益。财产清查对账实，编制报表工作齐。 ✨ 做账工具：金蝶、用友财务软件操作流程及使用技巧。会计分录记忆口诀及常用会计分录汇总。做账报税实操讲解的PPT。每月做账流程及清单。 Excel函数技巧汇总。财务岗求职简历。会计人职业规划。报表模板。 ☔ 做账顺序：收付款分录：根据银行回单做。销售分录：根据销售发票和出库单做。采购分录：根据采购发票和入库单做。费用分录：根据费用发票做。计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单计提。结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转。计提城建税和教育费：根据需缴纳的增值税计提。计提印花税：根据主营业务收入计提。计提折旧和摊销：根据固定资产明细表，摊费用明细表。 🌈 学做账报税【新手会计实操实战】：工商年报实训（含系统）。个税申报实训（含系统）。汇算清缴实训（含系统）。 ⭐ 小建议：对于没有经验的姐妹来说，提升自身专业技能是长久发展的关键，证书是要考的，早考早受益，备考可以跟陶雪CPA金榜课，适合零基础小白，讲的更贴合考情，好好跟下来两三年拿证问题不大。实操也很关键，建议大家系统全面的学习下实操技能: 加图会计：有真账实训系统，而且是真实案例解析，对会计工作中常用的财务软件能够很快掌握，好好练一个月就能很好上手工作。 s屋：有政策专业解读，不仅可以查询法规，还有相关法规引用，十分严谨。会计宝：里面有很多大佬帮助会计在职的姐妹们解答工作问题难题。 Excel Home：ExcelHome技术论坛，经典的Excel学习网站，内容覆盖很广。

会计人的进阶之路：财务自动化全解析✨ 每一个会计学生都听说过“财务自动化”，但这个概念到底是什么呢？今天我们来聊聊财务自动化的具体应用和一些实际案例。什么是财务自动化？🤔 财务自动化，简单来说，就是核算自动化。它可以在业务发生时自动生成凭证，取代传统的核算会计工作。具体案例：应收流程自动化📄 以公司的应收流程为例，业务流程包括：签订销售合同、确认销售收入、向客户开票、客户付款。财务部门需要处理以下几笔凭证：一笔应收凭证、一笔应税凭证和一笔银行存款凭证。财务自动化需要设计以下功能：合同管理系统：包含财务确认所需的必要字段，如销方主体、签约主体、单价、数量、金额等。核算系统：规则引擎，确定哪些字段对应借方的什么科目、哪些字段对应贷方的什么科目。开票系统：支持预付款开票、依据订单开票，处理开票金额不超过合同金额、开票方与合同签约方不一致的场景。认款功能：依据银行流水，匹配付款方与付款金额，匹配合同。账户系统：每个客户可以建立一个虚拟子账户，专款专用，支持资金调拨和退款。财务自动化的岗位是什么？🤝 财务系统产品经理、核算产品经理、财务共享中心等岗位都在从事财务自动化的工作。谁适合做财务自动化？👩‍💼 会计专业的学生和从业者都非常适合从事财务自动化工作。这真的是一个非常适合我们的领域。重点要求📋 逻辑性要好：理解业务，从发生到完结，思考整个生命周期的流程。理解业务：深入了解业务需求，确保系统功能满足实际需求。总结一下，财务自动化是将财务和业务的日常工作融合在系统中，实现销售业务的确收、开票、回款匹配的自动化。还有成本、固定资产、人力薪资等许多其他业务场景也可以实现自动化。通过这些功能，财务自动化可以大大提高工作效率，减少手动操作，让会计工作更加高效和准确。

IPO银行流水核查三大难点及应对策略在IPO项目的尽职调查中，银行流水的核查是一个至关重要的环节。然而，这一过程并非一帆风顺，以下是三个主要的难点及其应对策略：银行账户完整性账户完整性是核查的首要任务。对于企业的人民币账户，可以通过人民银行出具的《已开立银行结算账户清单》或《企业信用信息报告》来查询，确保账户的完整性。然而，个人账户的开户信息目前尚无全国统一查询系统，只能依靠承诺函来保证没有遗漏。交易对手方信息获取银行流水信息包括账号、户名、交易日期、借方金额、贷方金额、交易摘要和交易对手方等内容。不同银行的对账单格式各异，部分银行无法显示交易对手方信息，只能逐笔咨询。这增加了发现问题的难度。境外账户核查难题在现场检查中，境外银行账户的核查是一个挑战。无论是上市公司的境外子公司还是实际控制人持有的境外银行账户，现有的检查手段都难以有效核查。实践中，通常采用查看网银核对金额等替代性检査措施。如果遇到境外银行没有开设网银业务或其他难以进行跨国核查的情况，则会产生检查盲点。针对这些难点，投行在进行IPO项目尽职调查时，需要采取更加细致和全面的方法，以确保银行流水的真实性和完整性，从而为投资决策提供准确的信息。

会计小白必看！从入门到精通的实用指南 ✨ 会计记账口诀 ★ 记账规则借增贷减是资产，权益和它正相反。成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。损益账户要分辨，费用收入不一般。收入增加贷方看，减少借方来结转。会计核算方法七，设置科目属第一。复式记账最神秘，填审凭证不容易。登记账簿要仔细，成本核算讲效益。财产清查对账实，编制报表工作齐。 . ★ 现金流量表的编制方法看到收入找应收，未收税金分开走。看到成本找应付，存货变动莫疏忽。有天贾用先王调，老异笛在后面找。财务费用有例外，注意分出类别来。所得税你直接转，营业外找固资产。坏账工资折旧摊销，哪来哪去反向抵销。为职工支付有多少，单独处理分类思考。 —— ✨ 做账流程：一：做收入二：做进项（成本票）三：做银行四：做费用五：支付上月计提六：计提工资税金折旧七：结转销售成本八：结转损益 —— ✨ 工作流程： ✔ 每月1日登录开票系统进行报税工作。（前面有分享具体流程） ✔ 每月1-3日打印公司所有对公账户(包括基本账户和一般存款账户)上月的全部对账单，以及全部的上月回单流水。 ✔ 每月1-10日根据发票和原始凭证录入做账系统，生成相关的财务报表，如资产负债表，利润表，现金流量表等。 ✔ 每月10日左右完成税务申报纳税，并通知老板需要缴纳的税款。 ✔ 每月10-15日检查是否税务申报，是否存在漏报，税款是否足额缴纳,开票系统是否清卡成功等问题。 ✔ 每月16-24日完成财务基本工作，如日常工作，凭证的装订。 ✔ 每月25日左右按照流水匹配发票的回来情况，催促发票的收回。 ✔ 每月月末统计销项和进项发票情况，计算本月应缴纳的增值税额 —— 最后说点过来人的建议吧： ◾ 对于会计小白来说，初会、初级审计的证书拥有者与同一层次人群比起来更有吸引力，没啥含金量，但没有会让人怀疑你的能力！ . ◾ 想赚更多的钱，中级证书是你必须要考的，要备考的姐妹可以去看南文文课程，属于拿证必备。常考的重难点跟着学可以保及格，而且一些速算技巧和口诀拿来应付考试也是很香。 . ◾ CPA相对比较难，税务师那是简单很多！还有一个就是高级会计师证书，这个是考评结合的证书，更适合国企的会计人员！能加工资，在私企更看重能力那就是CPA和税务师！

150万咨询费入账被查！虚开真相💥 😱 150万“咨询费”入账，本以为天衣无缝，却没想到被税务局查个正着，最终补税超过50万！这样的案例，不是危言耸听，而是真实发生在企业身上的税务风险！ 🔍 税局在发票协查中查到，某企业从湖南一公司取得150万元咨询费电子发票并已入账，借方: 管理费用-咨询费150万元；贷方: 银行存款-150万元。然而，这背后的真相却让人震惊——企业采用假发票入账、伪造银行转账流水等方式，虚构与湖南企业的咨询服务业务，虚列成本，偷逃企业所得税！ 💡 税务局是如何知道企业有大额咨询费的呢？其实，一旦企业开具或申报大额咨询费，税务局系统就会亮红灯。这就是大数据时代的威力，任何异常都逃不过金税系统的法眼！ 📝 汇算清缴时，如果企业不申报期间费用明细表，税务局还是会通过比对随《企业所得税申报表》报送的《A100000主表》中"管理费用"的金额来进行预警。管理费用占比过高，就会出现预警，税务局可能会进一步调查企业的费用真实性。更严重的是，管理费用过高，在做股权转让时也要查看管理费用明细表，一旦发现异常，企业将面临严重的法律后果！ 💬 作者在这里要提醒广大企业主和财务负责人，觉得咨询费是服务费，做到合同流、发票流、资金流一致就被税务局查也没问题的想法是错误的！税务合规不是儿戏，任何看似微小的违规行为都可能引发严重的后果。 🔎 企业必须建立完善的财税合规体系，确保每一笔费用都真实、合法、合规。不要心存侥幸，以为能够逃避税务机关的监管。在金税四期大数据筛查的利剑下，任何违规行为都将无所遁形！ 💡 最后，再次提醒各位企业主和财务负责人，税务合规是企业可持续发展的基石。不要因为一时的贪念而触犯法律，导致企业陷入困境。建立合规体系，遵守税收法规，才是企业长远发展的正道！

会计小白速成攻略📚轻松逆袭职场✨ ### Part 1：会计基础法则会计恒等式 📐 资产 = 负债 + 所有者权益借贷记账法 📖 资产费用借增贷减，负债权益贷增借减，收入来了贷方见，成本哭唧唧去借方会计科目表 📋 流动资产：现金/存货（像奶茶原料随时流动）非流动资产：固定资产（制冰机这种大件）四大财务报表 📊 资产负债表：你的身家清单利润表：奶茶店本月赚哭or亏惨现金流量表：钱包流水日记所有者权益表：老板的分红剧本权责发生制 vs 收付实现制 📅 权责发生制：奶茶卖出就记账，哪怕客户赊账收付实现制：钱到账才记录，现实版“不见兔子不撒鹰” Part 2：职场实操技巧（老会计私藏）发票潜规则 🧾 增值税专用发票：可抵扣的黄金券普通发票：只能报销的青铜卡月末结账流程 📈 25号催报销 → 28号对银行流水 → 30号疯狂结转 → 1号跪求系统别卡崩固定资产折旧 📈 常用公式：（原值-残值）÷ 使用年限坏账准备 💸 借：信用减值损失贷：坏账准备增值税计算 📈 应交增值税 = 销项税额 - 进项税额案例：本月卖奶茶收税13万，买原料抵税8万→实际交5万 Part 3：升级秘籍（偷偷卷死同事）成本核算套路 🧮 三步走：归集→分配→计算（像把珍珠、椰果按比例分装到每杯奶茶）金蝶/用友快捷键 ⌨️ F7调科目表 / Ctrl+B批量填充 / Alt+W自动生成报表财务分析指标 📊 流动比率 = 流动资产÷流动负债＞2才安全（奶茶店现金要是比欠款少，直接凉凉）预算编制心机 📈 收入往低调10%，费用往高报20% 审计应对话术 🗣️ “原始凭证已归档”→“相关审批流完整”→“差异原因见附注第8条” Part 4：雷区逃生指南银行存款余额调节表 📊 重点：企业账 vs 银行账差异必须清零（和闺蜜对账发现她少转钱既视感）长期待摊费用 📜 易错点：超过1年的费用才配叫“长期”（比如奶茶店装修费要按3年分摊）暂估入账 📚 月底骚操作：货到票未到→暂估入库→下月红字冲回印花税暗坑 💰 高频中招场景：签合同→按金额0.03%贴花（连租房合同都要交！）会计档案保管 📖 年限表刻进DNA：凭证/账簿→30年，月报→10年，年度审计报告→永久

货币资金审计底稿详解：从余额表到审定数 📚 所需材料科目余额表试算平衡表资产负债表调整分录汇总货币资金外币审定表货币资金外币明细表对账单流水与银行日记账流水月度核对分析 🔍 基础理论货币资金外币明细表：这个底稿是从科目余额表中衍生出来的，主要展示货币资金的相关信息。 📊 货币资金明细表货币资金明细表展示了货币资金的目录和结果，包括“期末未审数”和“期末审定数”。常见的一级科目有现金、银行存款和其他货币资金，较少见的有未到期应收利息。从“科目余额表”到“货币资金明细表” 科目余额表包含“账面起初数”、“本期借方”、“本期贷方”和“账面期末数”。审计的目的是审定最后的“账面期末数”是否正确。账面期末数→一系列审计调整→审定数这一系列审计调整包括“账表调整”（企业账面和报表之间的数据核对，结果是报表数）、“重分类调整”和“账项调整”（企业做错的调整）。账面期末数→账表调整→重分类调整→账项调整→审定数账表调整后得到“报表数”（“未审数”）账面期末数→账表调整→报表数→重分类调整→账项调整→审定数账面期初数也要经过同样的流程账面期初数→账表调整→报表数→重分类调整→账项调整→期初审定数→本期借方→本期贷方→账面期末数→账表调整→报表数→重分类调整→账项调整→期末审定数 📈 审计事务所通过Excel表进行表间表内公式运用来审查数据是否正确，不同事务所的表会有区别，但基本理论是一样的。大家可以根据自己的表来找到数据。 🔒 注意事项不要动有公式的单元格哦！【字数超啦，请移步下篇】